English
Thứ Tư | 15/08/2012 22:59
PSI: Kiểm toán ngoại trừ 3 hạn chế trên báo cáo tài chính bán niên
Theo kiểm toán Deloitte, PSI không trích lâp dự phòng giảm giá các khoản đầu tư và ủy thác đầu tư vào cổ phiếu OTC với tổng giá trị 336.5 tỷ đồng.
Công ty cổ phần chứng khoán dầu khí PSI công bố báo cáo tài chính bán niên và báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại ngày 30/6/2012.
6 tháng đầu năm 2012, PSI đạt 4,21 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế. Trong khi đó, công ty lỗ gần 83 tỷ đồng trong nửa đầu năm 2011. Kiểm toán là Công ty TNHH Deloitte Việt Nam có đưa ra 3 lưu ý về báo cáo tài chính của PSI.
Thứ nhất, theo ý kiến của đơn vị kiểm toán, PSI không trích lập dự phòng giảm giá cho các khoản đầu tư cổ phiếu chưa niêm yết (OTC) với giá trị khoản đầu tư là 272 tỷ đồng và các khoản ủy thác đầu tư cổ phiếu OTC với giá trị đầu tư là 64,5 tỷ đồng.
Kiểm toán không thể xác định được mức độ hợp lý của các báo giá về giá trị thị trường của các cổ phiếu chưa niêm yết để xác định dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn. Do đó, kiểm toán không đưa ra ý kiến về các khoản dự phòng giảm giá đối với các khoản đầu tư cổ phiếu chưa niêm yết của công ty và ảnh hưởng tới các khoản mục khác có liên quan.
Thứ hai, theo thuyết minh báo cáo tài chính, nhà đầu tư đã sử dụng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất tại TPHCM và một số tài sản khác với tổng giá trị 64,9 tỷ đồng để đảm bảo cho khả năng thanh toán một số hợp đồng hợp tác đầu tư khi chứng khoán bị suy giảm giá trị (giảm xuống còn 56 tỷ đồng). PSI đã ký hợp đồng với một công ty thẩm định giá độc lập để định giá các quyền sử dụng đất nêu trên.
Tuy nhiên, 2 lô đất với giá trị 20,6 tỷ đòng được định giá tại thời điẻm tháng 1/2012 và dựa trên giả định các lô đất này sẽ được chuyển đổi từ đất trồng cây và đất trồng lúa thành đất ở. Do tại ngày báo cáo, việc chuyển đổi chưa hoàn thành nên kiểm toán không thể xác định được giá trị các quyền sử dụng đất nêu trên có đảm bảo cho khả năng thanh toán.
Thứ ba, PSI ghi nhận doanh thu và khoản phải thu từ cổ tức năm 2011 với số tiền 11 tỷ đồng. Kiểm toán cho rằng, nếu ghi nhận doanh thu tại thời điểm PSI chính thức được quyền nhận cổ tức, doanh thu từ hoạt động kinh doanh chứng khoán 6 tháng đầu năm 2012 sẽ tăng 11 tỷ đồng và doanh thu năm 2011 và khoản phải thu khác tại ngày 31/12/2011 sẽ giảm tương ứng.
Vốn khả dụng của PSI đạt 390 tỷ đồng, tổng giá trị rủi ro là 164,5 tỷ đồng, tỷ lệ an toàn vốn khả dụng là 237%.
Giá trị rủi ro thị trường của PSI chiếm 59%, đạt 96,5 tỷ đồng. Rủi ro hoạt động là 60 tỷ đồng, chiếm 36%. Còn lại là 8 tỷ đồng rủi ro thanh toán.
Báo cáo tài chính bán niên đã được soát xét 6 tháng đầu năm 2012
6 tháng đầu năm 2012, PSI đạt 4,21 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế. Trong khi đó, công ty lỗ gần 83 tỷ đồng trong nửa đầu năm 2011. Kiểm toán là Công ty TNHH Deloitte Việt Nam có đưa ra 3 lưu ý về báo cáo tài chính của PSI.
Thứ nhất, theo ý kiến của đơn vị kiểm toán, PSI không trích lập dự phòng giảm giá cho các khoản đầu tư cổ phiếu chưa niêm yết (OTC) với giá trị khoản đầu tư là 272 tỷ đồng và các khoản ủy thác đầu tư cổ phiếu OTC với giá trị đầu tư là 64,5 tỷ đồng.
Kiểm toán không thể xác định được mức độ hợp lý của các báo giá về giá trị thị trường của các cổ phiếu chưa niêm yết để xác định dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn. Do đó, kiểm toán không đưa ra ý kiến về các khoản dự phòng giảm giá đối với các khoản đầu tư cổ phiếu chưa niêm yết của công ty và ảnh hưởng tới các khoản mục khác có liên quan.
Thứ hai, theo thuyết minh báo cáo tài chính, nhà đầu tư đã sử dụng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất tại TPHCM và một số tài sản khác với tổng giá trị 64,9 tỷ đồng để đảm bảo cho khả năng thanh toán một số hợp đồng hợp tác đầu tư khi chứng khoán bị suy giảm giá trị (giảm xuống còn 56 tỷ đồng). PSI đã ký hợp đồng với một công ty thẩm định giá độc lập để định giá các quyền sử dụng đất nêu trên.
Tuy nhiên, 2 lô đất với giá trị 20,6 tỷ đòng được định giá tại thời điẻm tháng 1/2012 và dựa trên giả định các lô đất này sẽ được chuyển đổi từ đất trồng cây và đất trồng lúa thành đất ở. Do tại ngày báo cáo, việc chuyển đổi chưa hoàn thành nên kiểm toán không thể xác định được giá trị các quyền sử dụng đất nêu trên có đảm bảo cho khả năng thanh toán.
Thứ ba, PSI ghi nhận doanh thu và khoản phải thu từ cổ tức năm 2011 với số tiền 11 tỷ đồng. Kiểm toán cho rằng, nếu ghi nhận doanh thu tại thời điểm PSI chính thức được quyền nhận cổ tức, doanh thu từ hoạt động kinh doanh chứng khoán 6 tháng đầu năm 2012 sẽ tăng 11 tỷ đồng và doanh thu năm 2011 và khoản phải thu khác tại ngày 31/12/2011 sẽ giảm tương ứng.
Vốn khả dụng của PSI đạt 390 tỷ đồng, tổng giá trị rủi ro là 164,5 tỷ đồng, tỷ lệ an toàn vốn khả dụng là 237%.
Giá trị rủi ro thị trường của PSI chiếm 59%, đạt 96,5 tỷ đồng. Rủi ro hoạt động là 60 tỷ đồng, chiếm 36%. Còn lại là 8 tỷ đồng rủi ro thanh toán.
Báo cáo tài chính bán niên đã được soát xét 6 tháng đầu năm 2012
Nguồn Khampha/HSX
