NHNN ban hành thông tư về kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa ban hành thông tư đầu tiên của năm 2015 - Thông tư 01/2015/TT-NHNN quy định hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Thông tư áp dụng đối với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất; khách hàng sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và pháp nhân được thành lập theo pháp luật; các tổ chức, cá nhân có liên quan đến hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Thông tư quy định về hoạt động kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường trong nước, quốc tế như phạm vi hoạt động, điều kiện sử dụng, cung ứng, giao dịch đối ứng...

Thông tư quy định các loại sản phẩm phái sinh lãi suất được kinh doanh, cung ứng là sản phẩm lãi suất kỳ hạn (forward rate agreement), sản phẩm hoán đổi lãi suất một đồng tiền (interest rate swap), sản phẩm hoán đổi lãi suất giữa hai đồng tiền hoặc hoán đổi tiền tệ chéo (cross currency swap) và sản phẩm quyền chọn lãi suất (interest rate option).

Khi kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện với tổ chức tài chính nước ngoài được xếp hạng tín nhiệm tối thiểu Baa/P-3 theo đánh giá xếp hạng của Moody's Investors Service hoặc BBB-/A-3 theo đánh giá xếp hạng của Standard&Poor's hoặc BBB-/F3 theo đánh giá xếp hạng của Fitch Ratings tại thời điểm giao kết hợp đồng, trừ trường hợp chi nhánh ngân hàng nước ngoài kinh doanh sản phẩm phái sinh lãi suất trên thị trường quốc tế với ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh ở nước ngoài của ngân hàng mẹ.

Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất khi giới hạn lỗ ròng về hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất không vượt quá 5% vốn điều lệ, vốn được cấp của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Trường hợp giới hạn lỗ ròng vượt 5% vốn điều lệ, vốn được cấp thì TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ngừng việc giao kết các hợp đồng phái sinh lãi suất mới, báo cáo NHNN về nguyên nhân, biện pháp và thời hạn khắc phục.

Khi có nhu cầu giao kết hợp đồng phái sinh lãi suất mới, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải xác định giới hạn lỗ ròng về hoạt động này. Giới hạn lỗ ròng được xác định bằng tổng lãi ròng và lỗ ròng của các hợp đồng phái sinh lãi suất còn hiệu lực cộng tổng lãi ròng và lỗ ròng của các hợp đồng phái sinh lãi suất đã tất toán trong năm tài chính.

Đồng thời, Thông tư quy định về giới hạn hoạt động kinh doanh, cung ứng và sử dụng sản phẩm phái sinh lãi suất, lãi suất, hợp đồng phái sinh lãi suất, trích lập dự phòng rủi ro hạch toán, báo cáo....

Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 2/3/2015. Đối với các hợp đồng phái sinh lãi suất đã ký kết trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tiếp tục thực hiện các nội dung ghi trong hợp đồng phù hợp với quy định của pháp luật có hiệu lực thi hành tại thời điểu ký kết hoặc thỏa thuận sửa đổi, bổ sung hợp đồng phái sinh lãi suất phù hợp với quy định tại thông tư này.

Nguồn DVO/SBV